Aktuelles Steuerrecht I/2026

1. Steueränderungen 2026 (kompakt)
- Änderungen durch das JStG 2025
- Einführung USt-Satz Gastro (Abgrenzung Getränke)
- Änderungen EStDV (insb. Zweifelsfragen zur Neuregelung Arbeitszimmer)
- Weitere Änderungsgesetze (Überblick)
2. Aktuelle Entwicklungen zu § 35a EStG
- Grundsätze (Update)
- Günstigerprüfung nach § 10a Abs. 2 EStG und Verhältnis zu § 35a EStG
- Ferienwohnungen und § 35a EStG
- Umzugskosten und § 35a EStG
- Hinweis: Rechtsänderung ab VZ 2025
- Terrasse, Carport, Garten und Co: Abgrenzung Neubaumaßnahmen
3. Unterlagen über Rabe/Post
- Verknüpfung vs. Belegvorhaltung
- Welche Belege gelten als bekannt?
- Nachweismöglichkeiten
- Mögliche Formate
4. Neues BMF-Schreiben zur steuerlichen Anerkennung von Bewirtungsaufwendungen aus geschäftlichem Anlass
- Neue Anforderungen oder alles beim Alten?
- Sonderfall Eigenbeleg
- Zusätzliche Anforderungen an Bewirtungsbelege
- Checklisten für den Alltag
5. Vorabpauschale: Steuerabzug und Fragen zur Veranlagung
- Hintergrund und Ermittlung
- Erfassung bei Privatanleger und im Betriebsvermögen
- Behandlung iR der Ermittlung des Veräußerungsgewinns
6. Nachgehakt
- Musterklage gg. Aktivrente (BdStZ)
- Verlängerung der Tarifermäßigung für die Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
- E-Rechnung: Nicht vergessen – Übergangsfrist endet für viele dieses Jahr!
- Update Grundsteuer
> Bundesmodell verfassungskonform
> Grundsteuer BaWü: Wer muss Verkehrswertgutachten bezahlen?
> Grundsteuer NRW: Höherer Hebesätze für Nichtwohngrundstücke
> Grundsteuer Bayern: Neuer Erlass für Sportstätten

1. Arbeitszimmer
- Was gilt bei Mitarbeit von Familienangehörigen?
- Betrieblich genutzte Räume eines freiberuflichen Musikers
2. Zufluss von Darlehenszinsen bei Verschiebung des Fälligkeitszeitpunkts
3. Corona-Hilfen keine außerordentlichen Einkünfte
4. Freiwillige Zahlungen von Lesern eines Internetblogs als Einkünfte?
5. PV-Anlagen: Kein IAB bei ganz überwiegendem privatem Stromverbrauch
6. Erweiterte GewSt-Kürzung:
- Mitvermietung einer Betriebsvorrichtung
- Schädliches Halten von Oldtimern
7. Formeller Buchführungsmangel bei fehlendem Ausweis von Stornobuchungen (Kasse)
8. VoSt-Abzug aus einem Leistungsbezug vor dem Übergang des Unternehmers zur Regelbesteuerung bzw. Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG
9. Unrichtiger Steuerausweis: Berichtigung durch einen Dritten

1. Gesundheitstraining im eigenbetrieblichen Interesse
2. Verabschiedung eines Arbeitnehmers – betrieblich oder privat veranlasst?
3. Abgeltung eines Urlaubsanspruchs für mehrere Jahre
4. Überlassung eines Parkplatzes als geldwerter Vorteil
5. Doppelte Haushaltsführung – Aufwendungen für einen KFZ-Stellplatz
6. Elektronischer Datenaustausch bei privaten Krankenversicherungen ab 2026
7. Gesetzlicher Mindestlohn vs. Sachbezug
8. Besteuerung von Zahlung aus einem US-amerikanischen 401 (k) Pensionsplan
9. Rückforderung einer zu Unrecht gewährten Energiepreispauschale

1. Aufteilung eines Gesamtkaufpreises für eine denkmalgeschützte Immobilie
2. GrESt:
- Einheitlicher Erwerbsgegenstand
- Einschränkung der Anwendung der zehnjährigen Nachbehaltensfrist?
3. Entgeltlicher Verzicht auf Nießbrauch bei einem vermieteten Grundstück
4. Veräußerungskosten i.S. § 17 EStG
5. Steuerstundungsmodell i.S.d. § 15b EStG

1. Entkräftung der Bekanntgabefiktion bei strukturellem Zustellungsdefizit
2. Bindungswirkung von Grundlagenbescheiden
3. Nachträgliche Berücksichtigung eines Pflege-Pauschbetrages
4. Kosten von „Abnehmspritzen“ als agB?
5. Energiepreispauschale für Rentner
6. Geldgeschenk zu Ostern in Höhe von 20.000 € kein steuerfreies „übliches Gelegenheitsgeschenk“