1. Änderungen in der AO und im Handelsrecht
- Anzeige der Erwerbstätigkeit – Wann entfällt die Anzeigepflicht?
- Anhebung der Buchführungsgrenzen in AO und HGB: Schon aufgefordert – was nun? | Übergang zur EÜR möglich – Wie muss ich agieren?
- Anhebung der Einkunftsgrenze bei sog. Einkunftsmillionären
2. Änderungen bei der Einkommensteuer
- Neue Grenze bei den Geschenken
- 1 %-Regelung bei E- und Hybrid-Fahrzeugen
- Einlage junger Wirtschaftsgüter
- Wieder einmal - Einführung der degressiven AfA gem. § 7 Abs. 2 EStG: Begünstigungszeitraum | AfA-Höchstsatz
- Erhöhung der Sonder-AfA gem. § 7g EStG
- Tatsächlich kürzere Restnutzungsdauer bei Gebäuden nach § 7 Abs. 4 S. 2 EStG
- NEU: Degressive AfA bei Gebäuden:
> AfA-Satz und Begünstigungszeitraum
> Kombinationsmöglichkeiten?
> Wechsel zur linearen AfA
- Anpassung der Sonder-AfA für Mietwohnneubauten - § 7b EStG
> Zu beachtende Zeitgrenzen
> Verbesserung der Förderbedingungen
- Die Neuregelung zum Verlustabzug gem. § 10 d EStG
- Maßnahmen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung bei den Alterseinkünften
- Private Veräußerungsgeschäfte – Anhebung der Freigrenze
- Die Thesaurierung von nicht entnommenen Gewinnen: Verbesserung der Begünstigung gem. § 34a EStG
> Ausdehnung des Thesaurierungsvolumens
> Wegfall von Nachweisen
> Ab wann sind die Neuerungen anzuwenden?
3. Lohnsteuer
- Erhöhung Pauschbetrag für Berufskraftfahrer
- Wegfall der Fünftel-Regelung bei außerordentlichen Einkünften im Rahmen des Lohnsteuerabzugsverfahrens
- Erleichterung bei der Pauschalierung von Beiträgen für eine Gruppenunfallversicherung
4. Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer
- § 1a KStG – Erweiterung des persönlichen Anwendungsbereichs für die Optionsmöglichkeit
- Verlustberücksichtigung bei ertragsteuerlicher Organschaft
- Gewerbesteuer: Anhebung der Unschädlichkeitsgrenze für PV-Anlagenstrom bei der erweiterten Kürzung
5. Umsatzsteuer
- Neue Umsatzsteuerbefreiungen – Verfahrenspfleger und Verfahrensbeistände
- Obligatorische Verwendung der E-Rechnung
> Welche Unternehmer sind davon betroffen?
> Ab wann gelten die neuen Regelungen?
> Vorgaben für das Format der E-Rechnung
- Kleinunternehmer: Umsatzsteuervoranmeldungen und Jahreserklärungen
- Neue Grenzen für die Ist-Versteuerung
6. Forschungszulagengesetz
- Ausweitung der förderfähigen Aufwendungen
> Substanzverlust für im Forschungsvorhaben eingesetzte abnutzbare WG
> Auftragsarbeiten – berücksichtigungsfähige Kosten werden erhöht
- Bemessungsgrundlage für die Forschungszulage
> Erhöhung der Bemessungsgrundlage
> Fördersatz bei KMU

1. Nichtbesteuerung Dezemberhilfe
2. MoPeG-Anpassungen
3. Zinsschranke

1. Gesamtübersicht über die finalen Gesetzesänderungen
2. Nicht umgesetzte Änderungen